Cash Long And Short

Fin de la journée selon le système de comptabilité d 'entrepriseLiquidationLes déficits de trésorerie ou les excédents de trésorerie, tels qu'ils apparaissent en attendant d'être identifiés, sont comptabilisés par l'intermédiaire de la rubrique « profits et pertes de biens en attente de cession »: les montants correspondant à des déficits de trésorerie sont portés au crédit de la rubrique « pertes de biens en attente de traitement - excédents d'actifs liquides » et les montants correspondant à des excédents de trésorerie sont portés au crédit de la rubrique « pertes de biens en attente de cession - excédents de liquidités ».Les raisons de cette situation sont les suivantes:

A) dans le cas d 'un déficit de trésorerie, qui relève de la responsabilité du responsable, créditer des rubriques « autres créances - déficit de trésorerie à recevoir (personne physique XX) » ou « liquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidliquidités » au titre des pertes de biens en attente de cession;section « excédents de biens en attente de cession - excédents de Biens liquides en attente de traitement ».

CashSurplus, appartient àPayerA) pour les personnes ou les unités concernées, la rubrique « excédents de biens en attente de cession - excédents de liquidités en attente de traitement » est portée au crédit de la rubrique « autres sommes à payer - excédents de trésorerie » (personnes ou unités XX);