出納の日常業務内容は何ですか？

出納の日常業務は主に貨幣資金計算、取引決済、賃金計算の三つの方面の内容を含む。

1.貨幣資金の計算。

日常の仕事内容は以下の通りです。

（1）現金の受取を行い、審査承認書に根拠があります。

国家の現金管理制度の規定に厳格に従い、監査員が記章した受取証憑を審査し、再審査し、代金の支払いを行う。

重大な支出項目については、会計主管者、総会計士または組織指導者の審査を経て署名しなければならない。

支払いを受け取った後、受取証憑に記印し、「受領済み」「支払済み」の印鑑を押す。

（2）銀行決済を行い、小切手の使用を規範化する。

空手形は厳重に控えます。

特別な事情で金額を記入していない振替小切手を発行する必要がある場合、小切手には受取人の名称、代金の用途、発行日を明記しなければならず、限度額と清算期限を規定し、受取人が専用の登録簿に捺印しなければならない。

期限を過ぎても未使用の空白小切手は発行者に提出しなければならない。

間違った小切手を記入するには、「無効」の印を押して保存しなければなりません。

小切手をなくした時は、すぐに銀行に紛失届けの手続きをします。

銀行口座を貸与、貸与することはできません。

（3）日清月結を保証します。

すでに処理済みの支払証憑に基づき、順次現金と銀行預金日記帳を登録し、残高を計上する。

現金の帳簿残高は銀行と勘定書を照合しなければならない。

月末に銀行預金残高調整表を作成し、帳簿残高を勘定書きの残高調整に一致させる。

勘定の最終金額については、適時に調べます。

いつでも銀行預金の残高を把握して、空手形を発行してはいけません。

（4）在庫現金を保管し、有価証券を保管する。

現金と各種有価証券については、その安全と完全無欠を確保する。

在庫現金は銀行の査定限度額を超えてはいけません。超過部分は適時に銀行に預けます。

「白条」は現金に相殺してはならず、現金を任意に流用してはならない。

もし在庫の現金が不足していると発見した場合、原因を究明し、状況に応じてそれぞれ処理し、ひそかに引き出したり、補充したりしてはいけない。

不足があったら、賠償責任を取ります。

金庫の暗証番号の秘密を守り、鍵を保管し、他人に勝手に渡してはいけません。

（5）関連印鑑を保管し、消印小切手を登録する。

出納者が管理する印鑑は大切に保管し、規定の用途に厳格に使用しなければなりません。

但し、小切手の各種印鑑は全部出納一人で保管してはいけません。

空白の領収書と空白の小切手は厳格に管理しなければならなくて、もっぱら登録簿を設けて登録して、真剣に取扱って取り消しの手続きを使います。

（6）収入証明書を再確認し、販売決算を行う。

販売業務の関連証憑を真剣に審査し、販売契約と銀行決済制度に厳格に従い、販売代金の決済をタイムリーに行い、販売代金を催促する。

販売トラブルが発生し、ローンが不払いになった場合は、関係部門に連絡して遅滞なく処理します。

2、取引決済。

日常の仕事内容は以下の通りです。

（1）取引決算を行い、清算制度を確立する。

その他の取引代金の決済業務を行います。

現金決済業務の内容は、主に企業と内部計算機関と従業員の間の代金決算、企業と外部単位は振替手続きと個人の間の代金決算を行うことができない、決算の起点より低い金額決算、規定によってその他の方面の決算に用いることができる。

販売業務以外の各種未収、仮勘定金に対しては、適時に決済を催促します。

確実に回収できない売掛金と支払不能な買掛金については、原因を究明し、規定により承認を経て処理する。

予備金制度を実施する企業は、予備金の定額を確認し、適時に受領と清算の手続きを行い、管理を強化する。

前借りした出張旅費については、速やかに清算手続きを行い、残額を回収するよう促し、遅滞なく流用してはならない。

その他の取引代金清算手続き制度を確立する。

販売業務以外の未収、未収、未払、未払、予備金などの債権債務と取引金に対して、清算手続き制度を確立し、管理を強化し、適時に清算する。

（2）その他の取引金額を計算し、貸倒損失を防止する。

販売業務以外の各取引代金については、会社と個人の分戸ごとに明細帳を設置し、審査後の記帳証憑に基づいて逐筆登録し、常に残高を照合しなければならない。

年末にリストを作成し、上司や関係部門に報告します。

3、給与計算。

日常の仕事内容は以下の通りです。

（1）賃金計画を実行し、賃金の使用を監督する。

承認された給与計画に基づき、労働人事部門と共同し、規定に従って賃金とボーナスの支払いを厳格に把握し、賃金計画の実行状況を分析する。

給与政策に違反し、手当、ボーナスを乱発した場合は、制止または関連部門に報告しなければならない。

（2）給与明細を審査し、給与ボーナスを支給する。

実際の従業員数、賃金等級と賃金基準に基づき、給与賞与計算表を審査し、源泉徴収金（個人所得税、住宅基金、労働保険基金、失業保険金などを計算することを含む）を処理し、実際の賃金を計算する。

職場と部門によって分類し、給与、賞与のまとめ表を作成し、記帳証憑を作成し、審査した後、関係者と共に現金を引き出し、支給を組織する。

支給する給与と賞与は、受取人が署名または捺印しなければならない。

発行が完了したら、適時に特別給与とボーナス計算書を記帳証憑に添付し、または単独で冊子に装丁し、記帳証憑番号を明記し、適切に保管してください。

（3）給与計算を担当し、給与データを提供する。

給与総額の構成と賃金支払の出所に基づいて、明細計算を行う。

管理部門の要求に基づき、関連給与総額の報告書を作成する。