정액 예비금 제도에서 비용금을 청산하면 어떻게 처리할 것인가

예비금 청산은 기업의 예비금 관리 제도에 따라 차이가 있다.

예비금 관리제도는 정액 예비금제도와 비정액 예용금 제도로 나눌 수 있다.

정액 예비금이란 단위가 예비금을 자주 사용하는 내부 부서나 스태프들은 자영업 비용, 소별 지출, 소별 구매 등의 실질적인 수요에 따라 현금 액수를 확인하고, 항상 확인하는 액수를 보증한다.

정액 예비금 제도를 실행하고, 정액 예비 비용금을 사용한 부서나 스태프들은 대차 대출 증서를 한 번에 작성하여 전액의 현금을 한꺼번에 수령한 후 영수증 등과 관련한 증서 신고를 하고, 출납원은 원액을 보충하고, 해당 부서나 스태프가 항상 확인하는 현금 정액을 보증한다.

정액을 철회하는 예비금이나 취급자를 교체할 때만 예비금을 모두 제출할 수 있다.

정액 예비금의 단위로, 그 내부 부서나 관련 직원이 비용금을 구입하거나, 용량 지출에 사용한 후, 구입한 화물을 창고 보관원에게 넘겨 입고에 입고해, 수입고증과 재무부처를 연행해 지불하고, 다른 개설 증서 또는 기타 원시증서 및 재무부처에 신고해야 한다.

관련 부서나 직원이 청산할 때 회계원들은 현금지불 증명서를 작성해야 한다.

출납원은 지불 증명서에 근거하여 청산한 금액을 현금으로 지불하는 부서나 스태프들에게 지급한다.

이렇게 청산 후 관련 부서나 스태프들이 중재된 현금은 또 채정액에 도달했다.

예: 대성회사 수리과에 정액 예비금 제도, 금액은 1200원이다.

5월14일 현금으로 부품 800원을 구매하고, 그 예비금은 400위안밖에 남지 않았고, 다음날 재무과로 청산하고, 회계 편제 계약증서, 납부원이 현금 800위안을 보급해 이런 정비과의 예비금은 또 1200위안에 달했다.

회계점수록은:

빌리다:관리비 800

현금 800

만약 5월 14일 정비과에서 부품 구입을 실제로 1400위안을 지불했다면, 경비원이 현금을 지불하고, 5월 15일 청산할 때 출납원이 지불한 현금은 1400위안이고, 보수과의 준비금은 200위안에 지불한 뒤 1200위안으로 회복된다.